Steuern für Gründer: Umsatz-, Einkommen- und Gewerbesteuer

Die wichtigsten Steuern

Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)

Auf Umsätze erhebt der Staat 7 % (ermäßigt, z.B. Lebensmittel, Bücher) oder 19 % (Regelsatz). Als Unternehmer:in nehmen Sie die Steuer ein und führen sie ans Finanzamt ab.

Einkommensteuer

Gewinne aus Ihrer Selbstständigkeit werden mit Ihrem übrigen Einkommen zusammengefasst und nach progressivem Tarif besteuert.

Gewerbesteuer

Gewerbetreibende (nicht Freiberufler) zahlen Gewerbesteuer auf den Gewerbeertrag. Ein Freibetrag von 24.500 € entlastet kleine Unternehmen.

Freiberufler zahlen keine Gewerbesteuer – aber auch kein Gewerbe.

Die Kleinunternehmerregelung

Wenn Ihr Umsatz im Gründungsjahr unter 22.000 € bleibt, können Sie die Kleinunternehmerregelung wählen. Dann weisen Sie keine Umsatzsteuer aus und können auch keine Vorsteuer abziehen. Einfach, aber für B2B-Geschäfte oft nachteilig.

Buchhaltung von Anfang an

• Belege aufbewahren: 10 Jahre Pflicht.
• Trennung von Privat und Geschäft: Eigens Geschäftskonto.
• Einnahmen-Überschuss-Rechnung: Bis 600.000 € Umsatz ausreichend.
• Steuerberater:in: Lohnt sich fast immer und ist als Betriebsausgabe absetzbar.

Termine einhalten

• Umsatzsteuer-Voranmeldung: Monatlich oder vierteljährlich.
• Einkommensteuer-Vorauszahlung: Quartalsweise.

Wer termintreu arbeitet, vermeidet Verspätungszuschläge und Schätzungen.

Eine saubere Buchhaltung ist auch Voraussetzung für viele Förderprogramme.